简化雇员养老金 (SEP) IRA
SEP IRA 最初用于小型企业为员工设立退休储蓄，如果您是自雇人士，也可以在任何大型银行或金融机构单独开设。
与传统 IRA 类似，SEP IRA 也具有延税功能，因此您可以通过降低应税收入来预先获得储蓄，然后在以后提款时缴税。
与 401(k) 一样，SEP IRA 的缴款限额高于其他 IRA。在 2024 纳税年度，您最多可以缴付收入的 25%，最高金额为 350,000 美元或 69,000 美元（以较低者为准）。2025 年，最高缴款额将变为 70,000 美元。（您收入的 25% 是净收入，而不是毛收入。因此，您的应税收入越低，您可以缴付的金额就越少，反之亦然。）50 岁以上的自雇工人无需额外缴款。
退休年龄（59岁半）之前的提取将作为收入征税，提前提取还需缴纳额外罚款。
个人 401(k)
传统 401(k) 仅适用于 W-2 雇员，但个人 401(k) 可让自由职业者享受 401(k) 的大部分优势，而无需雇主。这种储蓄账户也称为单一参与者或个人 401(k)，允许没有雇员的独资企业主或小企业主同时以“雇主”和“雇员”的身份供款。个人 401(k) 供款也可免税，并遵循与传统 401(k) 相同的大部分规则和要求，例如提款年龄。
2024 年的捐款限额为 23,000 美元，2025 年为 23,500 美元，外加最 菲律宾电报数据库 高 25% 的净营业收入。可能需要进行一些计算才能确定您可以捐款的确切金额，因此让我们举个例子。
假设您 2024 年的净收入（减去 50% 的自雇税）为 80,000 美元，并且您作为“雇员”向个人 401(k) 缴纳全部 23,000 美元。那么您的最高“雇主”缴款额将是 80,000 美元 - 23,000 美元 x .25（25%），即 14,250 美元。这样您的总额就达到 37,250 美元。
总的来说，您在 2024 纳税年度最多可以缴纳和扣除 69,000 美元，在 2025 年最多可以缴纳和扣除 70,000 美元。与标准 401(k) 计划一样，如果您超过 50 岁，您还可以节省额外的补缴金额：2024 年和 2025 年分别为 7,500 美元。
现在我又开始自由职业了，我正在考虑将我的 401（k）转移到单独的 401（k），这样我就可以利用更高的供款限额。
政府福利
好消息：自由职业者确实有资格享受社会保障福利。
当你受雇时，公司会从你的工资中扣除一定比例的税款，包括社会保障金，并支付其中的一半（6.2%）。但作为一名自由职业者，你需要支付全部 12.4% 的税款，作为 15.3% 自雇税的一部分。