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现金缺口计算公式：


如果结果是正数，则表示没有现金缺口并且公司是盈利的。如果结果为阴性，这主要表明个人财务存在问题。

让我们以家具制造商为例来考虑现金缺口的情况。我们在表格中展示十月份的现金流入和流出：


现在我们来看一下情况。 10月1日，家具厂的账户上有50,000卢布。这是月初的余额。接下来，14日，收到了买家支付的部分桌子订单款项——25万卢布。客户承诺10月30日前转账余下款项。该工作室利用​​这些资金购买特定订单的原材料，以及有助于更快完成工作的新设备。

同时，该公司预计到10月16日将收到另外两名客户的付款：每笔交易13万卢布。


但事实证明，16日只有一位客户付款。发生不可抗力 银行数据 的情况。结果，账户上只剩下18万卢布。显然，该公司正面临现金流缺口。如果新买家在月底之前至少转账 210,000 卢布，那么差额将得到弥补。

但困难的是，你需要提前支付工资、房租和税金。剩余的资金不允许这样做。

下表给出了计算现金缺口并核算每日期初和期末余额的另一个示例：


缺乏现金对于每个企业来说都是一个相当严重的问题。暂时的资金短缺如果管理不善，可能会变成永久性的，这将对整个公司产生极其负面的影响。因此，为了尽量减少风险或避免分手，遵循一些规则非常重要。让我们看看“缩小”差距的方法。

1. 创建付款日历并实现会计流程自动化
要提前了解现金缺口，就必须不断跟踪和控制现金流。您必须提前计算所有计划的现金流入和流出，至少提前一个季度。所有这些都需要输入到一个表中，并在业务运营出现“风险”时期时进行查找。这将有助于防止现金流缺口。

这种现金流计划或表格会计称为付款日历。使用付款日历可以帮助您更有意识地管理现金流并最大限度地降低现金缺口的风险。然而，这一切并不需要手动完成。为了加快和自动化该过程，您可以使用特殊的工具和程序。